IRS 2025: qué estado civil declarar y cómo pedir exenciones si tienes una pareja inmigrante en Estados Unidos
La temporada de declaraciones de impuestos al IRS en EE. UU. suscita dudas para quienes tienen parejas extranjeras este 2025. El IRS advierte sobre el impacto del estado civil en el reembolso o pago de impuestos.
La temporada de declaración de impuestos en Estados Unidos siempre genera interrogantes entre los ciudadanos que tienen parejas extranjeras. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), quienes están casados con un extranjero no residente/ inmigrante deben conocer muy bien su situación, ya que el estado civil que declaren podría influir directamente en el monto que pagan o reciben como reembolso.
Esta situación afecta especialmente a los matrimonios compuestos por un ciudadano estadounidense o residente permanente casado con un ciudadano no residente/inmigrante, es decir, una persona que no vive ni posee residencia fiscal en territorio estadounidense. Para estos casos específicos, el IRS proporciona orientación clara y recomendaciones que evitan complicaciones fiscales.
¿Cómo declarar mis impuestos al IRS si tengo una pareja inmigrante en Estados Unidos?
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos, si un ciudadano estadounidense está casado con un extranjero no residente/inmigrante, su estado civil general es “Casado que presenta una declaración de impuestos por separado”, salvo que pueda optar por otra categoría específica. Sin embargo, existe una alternativa especial mediante la cual el contribuyente puede elegir tratar a su cónyuge como residente para fines tributarios y presentar conjuntamente.
En caso de seleccionar esta opción, el IRS detalla que ambos individuos son considerados residentes de Estados Unidos para todos los propósitos tributarios durante el año fiscal en curso y hasta que se cancele expresamente la elección. Esto implica la obligación de informar sobre los ingresos obtenidos a nivel global, sin importar el país donde fueron generados.
Por otro lado, existe una posibilidad adicional para quienes mantienen económicamente más del 50% del hogar en el que viven junto a un dependiente, como un hijo o un familiar calificado. Bajo estas circunstancias específicas, podrían optar por el estado civil denominado “Cabeza de familia”, categoría que ofrece ventajas fiscales superiores a las de la declaración individual o separada.
Según precisa el IRS, para conocer mejor los requisitos detallados de cada estado civil, los contribuyentes deben consultar la Publicación 501 sobre Dependientes, deducción estándar e información de presentación, disponible en su sitio oficial y publicada únicamente en inglés.
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¿Puedo tener excepciones en mi declaración de impuestos al IRS si tengo una pareja inmigrante en EE. UU.?
Según el Servicio de Impuestos Internos, las exenciones personales que anteriormente podían reclamarse al momento de presentar la declaración de impuestos fueron derogadas para los ejercicios fiscales iniciados después del 31 de diciembre de 2017 y hasta el 1 de enero de 2026. Por esta razón, las parejas de ciudadanos estadounidenses con un extranjero no residente/inmigrante no pueden actualmente solicitar exenciones personales directamente relacionadas con su cónyuge extranjero.
Sin embargo, esto no excluye la posibilidad de solicitar otros tipos de deducciones o créditos tributarios si cumplen con determinados requisitos. Por ejemplo, créditos por hijos o dependientes calificados, que pueden reducir significativamente el monto total de impuestos que se deben pagar al gobierno federal de Estados Unidos.
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¿Hasta cuándo se puede declarar los impuestos del IRS en Estados Unidos este 2025?
La fecha límite habitual para presentar la declaración de impuestos ante el Servicio de Impuestos Internos es el 15 de abril de cada año. No obstante, en años en los que esta fecha coincida con fines de semana o días festivos, el IRS podría ampliar el plazo uno o varios días adicionales, estableciendo la fecha límite en el siguiente día hábil disponible.
En 2025, concretamente, la fecha límite para presentar la declaración anual está prevista para el martes 15 de abril. El IRS recalca la importancia de cumplir estrictamente con esta fecha límite para evitar multas, intereses acumulados o posibles sanciones legales derivadas de la demora o incumplimiento en el pago o presentación.
